李章洪历时一年有余的证监会调查终于有了结果。7月10日晚间，獐子岛（.SZ）公告，于收到中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书，因涉嫌财务造假、内部控制存在重大缺陷、信披不及时等，证监会拟对公司及董事长吴厚刚等24名责任人，作出行政处罚及采取市场禁入措施。具体处罚措施为：对獐子岛集团股份有限公司给予警告，并处以60万元罚款；对吴厚刚（獐子岛董事长兼总裁）、梁峻（董事兼常务副总裁）、孙福君（副总裁）、勾荣（财务总监）给予警告，并分别处以30万元罚款；对于成家、赵颖、邹德波、石敬江给予警告，并分别处以20万元罚款；对唐艳、杨育健、刘红涛、张戡给予警告，并分别处以8万元罚款；对赵志年、邹建、陈本洲、丛锦秀、王涛、罗伟新、陈树文、吴晓巍给予警告，并分别处以5万元罚款；对李金良、曹秉才、刘中博、姜玉宝给予警告，并分别处以3万元罚款。此外，由于当事人吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君的违法行为情节严重，证监会拟决定：对吴厚刚采取终身市场禁入措施，对梁峻采取10年证券市场禁入措施，对勾荣、孙福君分别采取5年证券市场禁入措施。根据相关规定，当事人在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。经证监会查明，獐子岛及吴厚刚等人涉嫌违法的事实如下：1.獐子岛涉嫌财务造假，内部控制存在重大缺陷，其披露的年年度报告、年年度报告、《关于底播虾夷扇贝年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载：根据獐子岛成本结转方法，獐子岛年真实采捕区域较账面多13.93万亩，致使账面虚减营业成本.99万元。同时，对比年初和年初库存图，部分年有记载的库存区域虽然没有显示采捕轨迹，但在年底重新进行了底播，根据獐子岛成本核算方式，上述区域应重新核算成本，既往库存成本应作核销处理，致使账面虚减营业外支出.78万元。在虚减营业成本、虚减营业外支出的影响下，獐子岛年年度报告虚增资产1.31亿元，虚增利润1.31亿元，虚增利润占当期披露利润总额的.15%。其年度报告中利润总额为.53万元，净利润为.45万元，追溯调整后利润总额为-.23万元，净利润为-.31万元，业绩由盈转亏。在《关于底播虾夷扇贝年终盘点情况的公告》中，獐子岛曾称，拟对.16万亩海域成本为5.78亿元的底播虾夷扇贝存货进行核销处理，对24.3万亩海域成本为1.26亿元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备.04万元，上述两项合计影响净利润6.29亿元，全部计入年度损益。獐子岛在上述盘点情况中曾分析称，降水减少导致扇贝的饵料生物数量下降，养殖规模的大幅扩张更加剧了饵料短缺，再加上海水温度的异常，造成高温期后的扇贝越来越瘦，品质越来越差，长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到恢复，最后诱发死亡。而据证监会的调查，獐子岛盘点未如实反映客观情况，核销海域中，年、年和年底播虾夷贝分别有20.85万亩、19.76万亩和3.61万亩已在以往年度采捕，致使虚增营业外支出2.48亿元，占核销金额的42.91%；减值海域中，年、年底播虾夷贝分别有6.38万亩、0.13万亩已在以往年度采捕，致使虚增资产减值损失.52万元，占减值金额的18.29%。受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响，獐子岛公司年年度报告虚减利润2.79亿元，占当期披露利润总额的38.57%，追溯调整后，业绩仍为亏损。2.獐子岛披露的《关于年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载；《关于年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》称，已按原定方案完成全部计划个调查点位的抽测工作，对万亩海域的库存进行预估，公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。而据证监会通过调取船只导航定位信息比对发现，“獐子岛科研19”号船在公司记录的秋测天数内，被航行轨迹证实执行计划的点位极少，而秋测抽取但未实际执行的66个点位已占秋测全部披露点位的55%。其中，贝底播区域的21个点位中有19个点位已实际采捕，贝底播区域的14个点位中有2个点位已被实际采捕，合计至少21个点位已在年秋测执行前采捕完毕。3.獐子岛涉嫌未及时披露信息：年10月，獐子岛单月亏损余万元。11月中旬，上半月销售数据出炉，勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至11月末，獐子岛亏损进一步加大，合并后当年利润仅剩万元左右，与三季报中全年盈利预测9,万元至1.1亿元相差远超20%。此外，獐子岛本应于年1月初就披露《年业绩修正预告》，但直到年1月底才披露，涉嫌未及时披露信息。

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